张龙同志在2017年省直部门预算绩效管理业务培训班上的讲话

2017年3月7日，湖北省财政厅组织举办了省直部门预算绩效管理业务培训班，会上，预算绩效管理处处长张龙同志对2016年省直部门预算绩效管理工作进行了总结，并为2017年预算绩效工作理清了重点，指明了方向。全文如下：

张龙同志在2017年省直部门

预算绩效管理业务培训班上的讲话

（2017年3月7日）

大家上午好！借这次培训的机会，我就省级预算绩效管理工作跟大家作一个交流。

一、2016年工作情况

（一）取得的成效

按照财政部和省委省政府工作要求，在大家的共同努力，2016年预算绩效管理工作稳步推进，主要体现在以下四方面：

1.绩效目标管理有新突破。

2016年，各部门按照财政厅的要求，基本完成了本部门绩效指标体系建设，所有省直部门均在部门预算中报送了整体支出绩效目标，省财政厅对所有整体支出绩效目标进行了集中审核，实现了省级部门整体支出绩效目标管理全覆盖。同时，进一步完善绩效目标评审机制，引入人大代表、高校专家、中介机构广泛参与绩效目标评审，为预算决策提供科学参考依据。

2.绩效评价扩面提质。

2016年，省财政厅采取绩效报告与绩效评价报告两种方式对绩效评价进行分类管理，评价资金覆盖面进一步提高。139个省级部门共对622个项目开展了绩效评价，资金总额317亿元，同比增长52%；省财政厅对22个专项开展了重点绩效评价，资金总额116亿元，同比增长1倍。经过专家评审，部门绩效自评报告整体质量进一步提高，优良率超过了60%。省政府办公厅、省水利厅等28个单位还开展了整体支出绩效评价工作。

3.评价结果应用不断深入。

一是建章建制。报经省政府同意，省财政厅制定了《湖北省省级财政支出绩效评价结果应用暂行办法》，为促进绩效评价结果应用的规范化、制度化迈出了关键一步。二是评价结果报告机制取得突破。省财政厅选取了大型体育场馆免费低收费开放补助等10个重点绩效评价报告报送省政府，省政府领导做出批示：“根据绩效评价结果，总结经验，完善措施，切实提高资金使用效益”。省财政厅同时选取了5个重点绩效评价报告摘要，首次报送省人大常委会参阅。据统计，53个省直部门将自评报告报送了省人大或省政府。三是评价结果公开力度不断加大。

共有117个部门公开了绩效自评报告，其中110个部门通过门户网站对社会公开，提高社会各界对绩效管理的关注度；省财政厅选取了省质监局、湖北广播电视台等5份优秀的绩效自评报告在财政厅门户网站上同步公开，供各部门借鉴参考。四是评价结果与预算安排相结合的机制初步建立。一些部门根据绩效评价结果，采取了加强项目资金管理、整合专项资金、转变专项资金使用方式和方向等工作措施。省财政厅针对绩效评价报告中少数项目单位违规申报、资金沉淀等问题，会同有关部门回收了项目资金、取消了相关单位和地区的申报资格。

4.绩效管理工作机制不断完善。

一是制度体系不断完善。修订《湖北省省直预算单位预算绩效管理考核办法》，调整考核方向和重点，不断探索预算绩效管理工作方式。二是继续完善“多中选好、好中选优”的财政专项资金竞争性分配机制，全年共完成23个专项、共计60.8亿元资金的竞争性分配工作。三是绩效监控力度不断加大。除竞争性分配资金外，省国资委、文化厅等60个部门开展了绩效监管工作。四是大力开展预算绩效管理业务培训和工作宣传，省财政厅全年组织所有省直部门开展两个批次的业务培训，部分部门也组织内部处室和二级单位开展了针对性的业务培训。

（二）存在的主要问题

虽然预算绩效管理工作进步明显，但依然存在不少问题，主要表现在以下几方面：

一是在观念上，存在重视不够的问题。有的部门重资金、轻管理、重支出、轻绩效的观念没有从根本上扭转，一些部门存在工作浮在表面、不够深入的问题。

二是在工作机制上，存在绩效管理与预算管理两张皮的问题。一些部门和单位没有将绩效评价结果同预算资金分配、项目资金管理等工作紧密联系起来，仅仅为了评价而评价，没有实现管理目标。

三是在改革推进上，存在覆盖面不高的问题。根据《预算法》和国务院的相关规定，预算绩效管理范围要覆盖各级预算单位和所有财政资金。当前，无论是从资金覆盖面看还是单位覆盖面，我省仍然存在不小差距。

四是在工作推进上，存在绩效评价和目标质量不高的问题。一些部门和单位绩效目标同工作职能相关性不强，不少指标不够量化细化；一些单位绩效评价报告过于笼统，论证不够严谨，没有坚持问题导向，报告缺乏说服力和针对性。一些部门单位在委托第三方机构开展预算绩效管理工作时存在缺位和越位的问题，要么过多依赖第三方机构，参与度低；要么过多干预第三方机构，使第三方机构失去独立性和客观性。

二、当前推进预算绩效管理工作面临的形势

一是经济增长放缓对预算绩效管理提出更迫切要求。从国际经验看，绩效预算管理改革都具有“危机推动”的特点。当前，我国经济增长放缓，未来几年矛盾最集中的是财政，困难最大的是财政。财政收支平衡的压力让推进预算绩效管理改革变得更为迫切。我们要通过加强预算绩效管理，提升财政资金使用效率，缓解财政收支矛盾，保障各项民生支出，促进经济平稳较快发展。

二是各级领导和社会各界对提高财政资金使用绩效提出更高要求。2016年9月，王晓东省长在省直部门预算编制工作会议上指出，要提高资金绩效，提升理财能力；要坚定不移推进财政绩效考核，建立健全考核结果与预算编制挂钩制度。2016年10月，省人大常委会办公厅向省政府办公厅印发了《关于进一步加强预算绩效监督的函》，从强化绩效意识、强化目标审查、加强结果应用等七个方面提出了相关工作要求。同时，省人大将财政预算绩效工作纳入了2017年度监督工作计划，将在今年下半年的人大常委会上进行审议。随着绩效信息的公开，社会公众对预算绩效的关注度也越来越高。

三是中央和外省推进改革的速度明显加快，我省面临不进则退、慢进亦退的局面。2016年，财政部对各部门的2000多个一级项目绩效目标逐一进行了审核，初步建立了比较全面的绩效指标体系；首次以参阅件的方式向全国人大常委会提交了5个项目的绩效评价报告；近期财政部发文要求进一步扩大绩效评价范围，所有中央部门单位一级项目、二级项目绩效自评覆盖率要达到100%。从外省情况看，各省预算绩效管理工作不断深入，改革的深度和广度不断拓展，取得了许多有益的经验，需要我们认真学习和借鉴。比如浙江省2016年实现了省级财政项目支出绩效自评全覆盖；北京市近期将500万元以上的项目支出绩效目标向社会公开；河北省对项目绩效目标进行分类管理，建立了三级绩效目标体系。

总之，对当前预算绩效工作而言，既是大有可为的发展机遇期，又是前所未有的严峻挑战期。绩效管理的方向要坚定，目标要明确，方法要得当。我们要有历史使命感和责任感，始终坚持问题导向和效果导向，以一个个具体问题的突破，带动全局，推动绩效管理不断深入。

三、2017年工作重点

2017年，预算绩效管理工作要不断拓展改革的深度和广度，大力推进绩效管理与预算管理相融合，确保绩效管理收到实效。具体要做到“五个结合”：

（一）在工作目标上，实现做好绩效管理工作与提高资金绩效的有机结合

一是进一步扩大绩效管理的覆盖面。2017年，在绩效目标管理上，要继续实现对所有资金的全覆盖；在绩效评价管理上，要把纳入评价的项目支出比例由上年的35%提高至50%。二是加强绩效评价结果应用。绩效评价结果应用直接关系到绩效管理工作的成败，是预算绩效管理的核心。各部门各单位要把结果应用作为绩效工作最重要的一个环节，做到有评价必有应用，真正把绩效评价结果转化为加强资金管理、提高资金绩效的成果。三是完善相关工作机制。为保障绩效管理提质扩面的目标，今年省财政厅对绩效评价机制作了一些新的探索。一方面，不再要求每个部门必须以绩效评价报告方式开展评价工作，允许部门以绩效报告方式开展工作，并统一了绩效报告格式。当然，对于人大重点审查部门、资金量大项目多的部门还是建议选取部分项目采用绩效评价报告模式。另一方面，省财政厅今年要启动两项新的工作：一项是启动省直部门整体支出绩效评价试点；另一项是启动省直部门自评报告的再评价工作，财政厅将选取部分部门自评报告进行再评价，主要是对评价的真实性和全面性进行核实。作出上述调整后，部门开展自评的形式有所简化，但不意味着降低了工作要求，而是要更多聚焦资金绩效本身，更多聚焦评价结论的真实性和准确性，以更好地促进预算管理工作与提高资金绩效相结合。

（二）在工作机制上，实现绩效管理与预算管理的有机结合

绩效管理作为预算管理的重要内容，必须与预算管理紧密结合。具体而言，要抓好“两个重点”，做到“六个同步”。“两个重点”是指，一是预算编制环节要对项目绩效目标进行审核，审核结果为“差”的，不得进入下一步预算安排流程；二是预算编制要参考项目上一年度绩效评价结果，对于绩效较差的项目或实施单位，要采取调整使用方式、减少项目资金直至取消项目等方式进行应用。“六个同步”是指，一是在报送部门预算时，同时报送绩效目标；二是在审核部门预算时，同时审核绩效目标；三是在监控预算执行情况时，同步监控绩效执行情况；四是在报送部门决算时，同步报送绩效评价情况；五是在审议部门决算时，同步审查绩效评价报告；六是信息公开同步，即在公开部门预算时同步公开绩效目标，公开部门决算时同步公开绩效评价结果。要做到这六个同步，需要各部门不断完善工作机制，提高工作的时效性，形成工作合力，确保工作成效。

（三）在工作程序上，实现绩效目标管理与绩效评价的有机结合

从工作环节看，绩效目标是绩效管理的基础，绩效评价是绩效管理的关键，两者相辅相成、相互促进，不能搞两张皮。在目标编制环节，要参考往年的绩效评价报告，按照“跳一跳、摘得到”的原则，确定能够体现履职情况和努力程度的绩效目标；在绩效评价环节，要围绕绩效目标开展评价，原则上不另搞一套评价指标体系，同时要对今后的绩效目标提出改进意见和建议，供下年度预算编制参考使用。唯有如此，才能把绩效目标做实做细，才能进一步提高绩效评价的针对性、统一性和权威性。这对绩效目标管理提出了更高的要求。下周，我们即将开展省直专项和省直转移支付绩效目标的审核工作，请大家认真准备，把各项工作做细一些。

（四）在组织机制上，实现单位财务部门与业务部门的有机结合

对部门单位而言，绩效工作不仅仅是财务部门的事情，同样是业务部门的事情。无论是编制绩效目标，还是开展绩效评价，均离不开业务部门的参与，否则必然影响工作质量。当前，绩效工作开展得比较好的部门，一个共同之处就是由财务部门和业务部门共同开展、共同推进，而不是财务部门“单打独斗”。在座的大都是财务部门的同志，要牢固树立这个观点，多向领导汇报，多在内部开展相关的宣讲和培训，争取领导和业务部门的理解和支持。在工作推进中要找准绩效管理工作与业务工作的结合点，引导业务部门从“要我做”到“我要做”的转变，落实好各项工作要求。

（五）在保障机制上，实现部门单位与第三方机构的有机结合

绩效管理工作专业性强，离不开第三方机构的参与。当前，越来越多的部门单位引入第三方机构开展工作。在同第三方机构打交道时，部门单位要做到有所为，有所不为。在前期阶段，部门单位要同第三方充分交流沟通，使其了解和掌握相关行业规律、工作特点和管理要求；在实施阶段，要充分配合和支持第三方机构开展工作；在这些方面部门单位要有所为，不能当甩手掌柜。在工作后期，比如绩效评价出结论的阶段，只要是基于事实、符合逻辑的结论，部门单位都要予以尊重和保留，这方面要有所不为，不能对第三方机构施加不适当的压力。部门自评报告结果应用的主体是部门单位，如果绩效评价不揭示问题，如何谈应用？开展评价的意义又何在？所以，请大家一定要坚持问题导向，千万不要报喜不报忧，不要花钱买表扬。

谢谢大家！